DRE organiza resultado por competência. Caixa organiza quando dinheiro entra e sai. Misturar os dois produz decisões estranhas, especialmente em negócios com prazo de recebimento, contratos anuais e investimento antecipado.
Venda não é recebimento
Você pode reconhecer receita de um período e receber depois. Também pode receber antecipado por algo que será entregue ao longo de meses. O banco e a DRE contam histórias com calendários diferentes.
Capex, dívida e capital confundem ainda mais
Empréstimo coloca dinheiro no caixa sem virar receita. Investimento de sócio também. Certos gastos podem ter tratamento contábil diferente da saída bancária do mês.
Olhe as duas visões
DRE ajuda a entender economia do negócio. Caixa ajuda a entender capacidade de continuar operando. Uma sem a outra é visão com um olho fechado. Se o founder só pergunta “estamos no lucro?”, talvez a próxima pergunta devesse ser “ótimo, e onde está o dinheiro?”.